Milano - Approccio ragionato nella pianificazione patrimoniale

Disponibilità: Disponibile

Tipologia
Corso
Date Corso (inizio - fine)
22.10.2020 - 29.10.2020
Durata
10 ore
Crediti Formativi (CFU)
AVVOCATI - accreditato per 6 cf
COMMERCIALISTI - accreditato per 10 cf
Codice Prodotto
026100889
Area di Interesse: Fisco, Tributario e processo
Professione: Commercialista
400,00 €
O
Descrizione

Descrizione

Obiettivo precipuo del corso è quello di offrire al professionista le possibili chiavi di lettura per acquisire una maggior sensibilità e consapevolezza nell’utilizzo concreto degli strumenti di pianificazione patrimoniale nelle diverse situazioni reali di maggior diffusione.
Programma

Programma

I giornata – 19 MARZO 2020
Analisi di alcuni strumenti di wealth planning: principali cenni civilistici e fiscali
▪ L’approccio globale e ragionato nella pianificazione patrimoniale
o le ragioni e le implicazioni soggettive della pianificazione patrimoniale
o La responsabilità patrimoniale del debitore ex art. 2740 cod. civ. e gli strumenti di wealth planning
o La successione necessaria
▪ Donazione
o Introduzione alla donazione: la collazione e l’azione di riduzione
o Distinzione tra donazione diretta, indiretta, informale
o La donazione di partecipazioni e donazione di immobili
o Il profilo impositivo, le agevolazioni applicabili e l’applicabilità del coacervo
▪ Patto di famiglia
o I requisiti soggetti ed oggettivi
o Aspetti critici del trasferimento a favore del legittimario non assegnatario
o I legittimari sopravvenuti
o L’applicabilità del regime di esenzione fiscale
▪ Trust
o I soggetti, la finalità perseguita, il regolamento
o La fiscalità della destinazione dei beni in trust e i diversi regimi impositivi
o Declinazioni pratiche e caratteristiche peculiari delle diverse casistiche
▪ Intestazione Fiduciaria e contratto di affidamento fiduciario
o Le caratteristiche dei due contratti
o Utilità pratica dell’intestazione fiduciaria e del contratto di affidamento fiduciario
o Implicazioni fiscali
▪ Holding
o Dalla scelta del tipo societario alla definizione dello statuto
o Profili fiscali in sede costitutiva e nel corso della gestione
o Le possibilità offerte nell’ambito della pianificazione successoria (civilistici e fiscali)
▪ Fondo patrimoniale
o L’ambito di applicazione dello strumento
o Gli effetti sul regime patrimoniale
o La recente giurisprudenza e le criticità del fondo patrimoniale
o Conseguenze fiscali
▪ Polizze vita
o I diversi rami assicurativi
o La riqualificazione della polizza vita con componente finanziaria
o L’utilità pratica delle polizze vita
▪ Testamento
o Libertà e vincoli del testatore
o La funzione di “chiusura” del testamento
II giornata – 26 MARZO 2020
Disamina di applicazioni pratiche, confronto e combinazione degli strumenti con analisi di casi concreti
▪ Donazione quote vs patto di famiglia
o Confronto sulla stabilità del trasferimento effettuato
o Le implicazioni fiscali per il beneficiario “gestore”
▪ Donazioni immobili e partecipazioni
o Il problema della commerciabilità della cosa di provenienza donativa
o Possibili rimedi e mitigazioni del problema
▪ Patto di famiglia vs trust
o Trust come supporto del patto di famiglia
▪ Nuda proprietà/usufrutto su quote vs holding vs intestazione fiduciaria
o Gli aspetti da sfruttare della scissione dei diritti reali
o Le possibilità offerte dalla flessibilità statutaria: modulazione di clausole e
diritti
▪ Bonifici e cointestazioni di conti bancari
o Criticità delle donazioni informali: disamina giurisprudenziale
o Alternative nelle diverse casistiche
▪ Contratto di Affidamento fiduciario vs trust
o Casi pratici
▪ Fondo patrimoniale vs trust
o Casi di aggredibilità del fondo patrimoniale
o L’asset protection trust
▪ Polizze vita e trust
o Contenere i rischi dell’evento non gestibile (decesso dell’assicurato)
Scheda Iscrizione

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